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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年計(jì)提了年終獎(jiǎng)是在今年匯算清繳后發(fā)放的，請(qǐng)問今年做匯算清繳需要怎么處理呢？
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匯算清繳后發(fā)放的話那匯算清繳時(shí)候需要調(diào)增
03/25 21:28
84784959 
03/25 21:31
是在應(yīng)付職工薪酬那里調(diào)增嗎？
84784959
03/25 21:44
是22年計(jì)提年終獎(jiǎng)然后23年7月份發(fā)放我24年做匯算清繳需要調(diào)整嗎？
王曉曉老師 
03/25 21:49
那你實(shí)際匯算清繳22年的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了
84784959
03/25 21:52
22年沒有調(diào)增，
84784959
03/25 21:54
22年應(yīng)付職工薪酬賬載金額50000稅收金額50000是不是沒有調(diào)
王曉曉老師
03/25 21:56
22年你沒調(diào)增，那你23年賬載就填計(jì)提數(shù)，實(shí)發(fā)就剔除這筆，計(jì)稅就按剔除這筆的實(shí)發(fā)得了，也別調(diào)增了。
84784959
03/25 22:01
22年正確做法是不是應(yīng)付職工薪酬賬載金額填50000實(shí)發(fā)填0計(jì)稅填0
王曉曉老師
03/25 22:03
是的，22年正確做法就是應(yīng)付職工薪酬賬載金額填50000實(shí)發(fā)填0計(jì)稅填0
84784959
03/25 22:04
這個(gè)科目是負(fù)債科目并不影響利潤(rùn)，
王曉曉老師
03/25 22:05
是，但是這個(gè)科目存在是因?yàn)槟阌?jì)提了工資，計(jì)提的借方是費(fèi)用或成本類科目，會(huì)影響損益的
84784959
03/25 22:19
為什么不直接調(diào)費(fèi)用，
王曉曉老師
03/25 22:22
這個(gè)稅局就是這樣設(shè)置的這個(gè)表
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