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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯繳報(bào)表里季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，第1季度的資產(chǎn)總額季度平均值，是按（19年12月末的資產(chǎn)總額+3月的資產(chǎn)總額）/2還是（1月的資產(chǎn)總額+3月的資產(chǎn)總額）/2呢？
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你好
第一個(gè)十二月的資產(chǎn)
2021 05/25 10:41
84785008 
2021 05/25 10:50
但是1月有資產(chǎn)總額的期末數(shù)的啊。為什么要用12月的期末數(shù)呢？
郭老師 
2021 05/25 10:51
你好，第一季度的季度出是去年12月末的余額。
84785008
2021 05/25 10:51
還有，小微企業(yè)匯繳是不是不用填附表了？只填申報(bào)表？
郭老師
2021 05/25 10:52
第二季度的季度初是三月末的余額。
84785008
2021 05/25 11:01
那我這樣填數(shù)是錯(cuò)的？
84785008
2021 05/25 11:02
你的意思是除一頭一末外，其他的季末和季初是一樣的數(shù)據(jù)？
郭老師
2021 05/25 11:06
錯(cuò)誤的，一月份的，它就不對(duì)。
84785008
2021 05/25 11:12
1 季度的的季初數(shù)填19年12月期末數(shù)對(duì)嗎？是的安下面的表是這樣統(tǒng)計(jì)數(shù)對(duì)嗎？
郭老師
2021 05/25 11:13
對(duì)，第二季度的，應(yīng)該是看三月份的，不是嗎？
郭老師
2021 05/25 11:13
第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。
84785008
2021 05/25 11:56
沒看明白什么意思？我的圖應(yīng)該要怎么調(diào)呢？
郭老師
2021 05/25 11:59
你好，第一季度資產(chǎn)平均等于（去年12月末資產(chǎn)合計(jì)，加上三月末資產(chǎn)合計(jì)）/2
第二季度平均等于三月末資產(chǎn)，合計(jì)加上六月末資產(chǎn)合計(jì)）/2
這個(gè)哪一個(gè)沒看懂？
郭老師
2021 05/25 12:00
圖片上的先不回復(fù)，先問完了一個(gè)，之后再回復(fù)。
84785008
2021 05/25 12:18
你回復(fù)的沒看明白：第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。是確定（1季度的是12月末加上3月末的資產(chǎn)總額）/2嗎？
郭老師
2021 05/25 12:20
你好
是的
確定
確定
很確定
84785008
2021 05/25 12:24
好的。那我這個(gè)表要怎么調(diào)整呢？
郭老師
2021 05/25 12:29
營業(yè)外支出上面的這都是些什么業(yè)務(wù)？
84785008
2021 05/25 12:34
個(gè)稅的分錄是借應(yīng)他應(yīng)收款，貸營業(yè)外支出。免稅優(yōu)惠是之前是小規(guī)模納稅人時(shí)免增值稅。話費(fèi)收入是借管理費(fèi)用-通訊費(fèi)，貸：營業(yè)外收入
郭老師
2021 05/25 12:35
個(gè)稅的不對(duì)吧
營業(yè)外支出在借方
84785008
2021 05/25 12:47
是我自己不小心寫反方向而已。那營業(yè)外支出只能調(diào)增0.44對(duì)嗎？
郭老師
2021 05/25 12:52
本來應(yīng)該是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，結(jié)果你們單位負(fù)擔(dān)的也不允許抵扣的，都應(yīng)該調(diào)整。
84785008
2021 05/25 15:17
小規(guī)模增值稅免稅優(yōu)惠803.77元，在納稅調(diào)整明細(xì)表里填在哪一欄里？填在11欄的其他嗎？
郭老師
2021 05/25 15:19
你好，這個(gè)不需要調(diào)整的，就是要交所得稅。
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