問(wèn)題已解決

1.某家電商場(chǎng)為增值稅- -般納稅人，2019年10月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)入彩電一批，取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)、稅分別為640000元、102400 元取得的法定扣稅憑證已在當(dāng)月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。 (2)銷(xiāo)售上月購(gòu)入的空調(diào)40臺(tái)(進(jìn)價(jià)3500元臺(tái)).每臺(tái)零售價(jià)4404元，并實(shí)行買(mǎi)一贈(zèng)一方式，贈(zèng)送的小家電零售價(jià)為116元始。 (3)采取以舊換新方式銷(xiāo)售手機(jī)300部，舊手機(jī)收購(gòu)價(jià)為100元/部新手機(jī)零售價(jià)為2260元/部. (4)采用分期收款方式銷(xiāo)售本月購(gòu)進(jìn)的冰柜10臺(tái)每臺(tái)零售價(jià)9040元，合同規(guī)定當(dāng)月收款50%，余款再分5個(gè)月收回。 要求:計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額，增值稅稅率為13%。

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/25 08:19
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是102400
2021 05/25 08:31
暖暖老師
2021 05/25 08:32
業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是40*（4404+116）/1.16*16%=24937.93
暖暖老師
2021 05/25 08:33
業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是300*2260/1.16*16%=93517.24
暖暖老師
2021 05/25 08:34
業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是40*（4404+116）/1.13*13%=20800
暖暖老師
2021 05/25 08:34
業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是300*2260/1.13*13%=78000
暖暖老師
2021 05/25 08:35
第2 和第3個(gè)計(jì)算式稅率錯(cuò)了，我改了在后邊，注意下
暖暖老師
2021 05/25 08:35
業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是10*9040/1.13*13%*50%=5200
暖暖老師
2021 05/25 08:36
:計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額（20800+78000+5200）-102400=1600
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