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老師好,小微企業(yè)營業(yè)外支出匯算清繳是填到與取得收入無關(guān)的支出那里做納稅調(diào)增么

84784957| 提問時(shí)間:2021 05/23 17:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好,具體是發(fā)生的什么支出,計(jì)入營業(yè)外支出科目核算呢?
2021 05/23 17:15
84784957
2021 05/23 17:19
一個(gè)是社保滯納金,一個(gè)是多繳了一分的增值稅,就是開的發(fā)票和系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)候沒有調(diào)整,銀行多扣了一分錢,做了營業(yè)外支出
鄒老師
2021 05/23 17:23
你好,社保滯納金,需要在滯納金、罰款欄次填寫調(diào)增。 銀行多扣了一分錢的增值稅,計(jì)入營業(yè)外支出科目核算,這個(gè)不需要調(diào)增處理?
84784957
2021 05/23 17:27
老師,是在20欄、(八)稅收滯納金、加收利息那里調(diào)增對么
鄒老師
2021 05/23 17:29
你好,是的,是這樣的?
84784957
2021 05/23 17:31
好的,謝謝老師,那個(gè)報(bào)送殘保金職工工資工資總額就是計(jì)提的管理費(fèi)用工資吧,包括社保公積金么
鄒老師
2021 05/23 17:34
你好,殘保金職工工資總額,是單位計(jì)提的工資薪金總額,不限于計(jì)入管理費(fèi)用的工資。因?yàn)榭赡苓€有計(jì)入制造費(fèi)用,銷售費(fèi)用,生產(chǎn)成本的工資。 殘保金繳費(fèi)基數(shù),不包括社保、公積金的
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