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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳表報(bào)損的營業(yè)外支出是否需要調(diào)增利潤，如果需要，在納稅調(diào)整表中填到扣除類的其他還是與取得收入無關(guān)的支出
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你好，報(bào)損的營業(yè)外支出，具體是因?yàn)槭裁丛驁?bào)損，能說明一下？
2020 05/20 08:28
84784971 
2020 05/20 08:32
賬面有庫存實(shí)際沒有了，就百十塊錢，就做報(bào)損處理了
鄒老師 
2020 05/20 08:38
你好，賬面有庫存實(shí)際沒有了，那就是盤虧，盤虧的損失計(jì)入營業(yè)外支出，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，不需要做納稅調(diào)增處理的
84784971
2020 05/20 08:46
再問一個(gè)問題，職工薪酬調(diào)整表中工資賬載金額100萬(本年計(jì)提金額)實(shí)際發(fā)生額90萬(本年實(shí)際發(fā)放)，稅收金額填100還是90
84784971
2020 05/20 08:47
這些工資都是允許稅前扣除的，只不過12月份計(jì)提的到次年1月份才發(fā)放
鄒老師
2020 05/20 08:50
你好，匯算清繳之前支付了，那稅收金額就是按100萬填寫
84784971
2020 05/20 09:05
那我去年所得稅匯算表填錯(cuò)了按90萬填的，去年利潤調(diào)增了10萬，怎么辦，我今年匯算表把它調(diào)過來可以嗎就是稅收工資金額按本年實(shí)際發(fā)放金額填這樣就比今年的賬載金額多10萬利潤就會(huì)調(diào)減10萬
鄒老師
2020 05/20 09:05
你好，需要做去年匯算清繳的更正申報(bào)才是的
84784971
2020 05/20 09:12
去年的還可以更正嗎，從電子稅務(wù)局可以更正嗎
鄒老師
2020 05/20 09:13
你好，有錯(cuò)誤是可以更正的，需要提供正確的申報(bào)表去稅局大廳做更正
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