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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下(5)，捐贈(zèng)支出為什么賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是0呢，為什么不是500？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 意思是費(fèi)用，不屬于資產(chǎn)和負(fù)債，不涉及納稅調(diào)整，所以在這個(gè)表上賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)都是0？
2021 05/18 07:31
84785010 
2021 05/18 07:40
多余部分相當(dāng)于預(yù)計(jì)負(fù)債？
84785010
2021 05/18 07:52
假如說(shuō)捐贈(zèng)支出是1300，超過(guò)了年度利潤(rùn)總額12%（1200），那多出一百塊屬于什么項(xiàng)目呢，在計(jì)稅調(diào)整里屬于資產(chǎn)還是負(fù)債？
84785010
2021 05/18 07:55
好的，謝謝老師
王老師1 
2021 05/18 07:26
您好。會(huì)計(jì)上捐贈(zèng)支出是費(fèi)用，賬面價(jià)值是0。稅法上如果沒(méi)有超利潤(rùn)總額的12%，那也是當(dāng)年一次性扣除，計(jì)稅基礎(chǔ)也是0
王老師1
2021 05/18 07:34
會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值是0，稅法上計(jì)稅基礎(chǔ)要看的，假如他當(dāng)年沒(méi)有一次性扣除，有多余結(jié)轉(zhuǎn)到下年，那結(jié)轉(zhuǎn)的部分就是計(jì)稅基礎(chǔ)
王老師1
2021 05/18 07:41
多余部分是資產(chǎn)，因?yàn)榭梢栽谝院竽甓鹊挚蹜?yīng)納稅所得額，可以少交稅
王老師1
2021 05/18 07:54
您好，這樣的話賬面價(jià)值0，計(jì)稅基礎(chǔ)100，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異
王老師1
2021 05/18 07:56
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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