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去年結轉產成品成本多結轉了，主營業(yè)務成本也跟著多結轉了，今年如何調賬？
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你好，去年結轉產成品成本多結轉了，主營業(yè)務成本也跟著多結轉了，今年的調整分錄是
借：生產成本，貸：庫存商品
借：庫存商品，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本?
2021 05/17 16:15
84784985 
2021 05/17 16:22
還有一種情況是銷售退回的時候，多計了成本呢怎么處理？
鄒老師 
2021 05/17 16:22
你好，銷售退回的時候，賬務處理是
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
你是指第二筆分錄，你多做了金額？
84784985
2021 05/17 16:23
是的，第二筆
鄒老師
2021 05/17 16:23
你好，那就需要沖銷，分錄是
借：主營業(yè)務成本 ?，?貸：庫存商品
84784985
2021 05/17 16:24
跨年不能這樣沖吧
鄒老師
2021 05/17 16:26
你好，跨年把損益科目換成以前年度損益調整科目核算就是了?
84784985
2021 05/17 16:31
老是，銷售退回主營業(yè)務成本結轉多了，然后在銷售是的主營業(yè)務成本跟著多了，能不能來一個完整的分錄呢
鄒老師
2021 05/17 16:35
你好，銷售退回主營業(yè)務成本結轉多了，現在的調整分錄是
借：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本 ?，?貸：庫存商品
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