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問(wèn)題已解決
工地上一個(gè)農(nóng)民工出事故死亡，公司沒(méi)有買保險(xiǎn)。請(qǐng)問(wèn)我怎么做科目
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你好，
借 工程施工-間接費(fèi)用-福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
2021 05/17 15:06
84785046 
2021 05/17 15:07
之前直接放在營(yíng)業(yè)外支出可以嗎？
紫藤老師 
2021 05/17 15:07
如果是建筑行業(yè)的，不可以的
84785046
2021 05/17 15:14
那請(qǐng)問(wèn)一下老師。因?yàn)槭侨ツ甑馁~，現(xiàn)在涉及報(bào)年報(bào)，那我現(xiàn)在要怎么處理
紫藤老師
2021 05/17 15:15
如果是建筑行業(yè)的
借 工程施工-間接費(fèi)用-福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 銀行存款
不影響匯算
84785046
2021 05/17 15:17
可現(xiàn)在的問(wèn)題是，我去年已經(jīng)做成了營(yíng)業(yè)外支出了。現(xiàn)在我要報(bào)年報(bào)，那這筆金額就已經(jīng)成了成本了，
紫藤老師
2021 05/17 15:17
那么你做分錄調(diào)整的
84785046
2021 05/17 15:19
分錄調(diào)整的話，年報(bào)還是按照我之前做的那個(gè)填著走嗎？
紫藤老師
2021 05/17 15:19
如金額不大的，可以不調(diào)整，營(yíng)業(yè)外支出稅務(wù)局審核通過(guò)的，可以稅前扣除
84785046
2021 05/17 15:21
金額大，六十多萬(wàn)，
紫藤老師
2021 05/17 15:22
那么你需要調(diào)整
借 工程施工-間接費(fèi)用-福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸
以前年度損益調(diào)整
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