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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
來(lái)了材料入庫(kù)，當(dāng)月沒(méi)開發(fā)票，下月來(lái)發(fā)票怎么做賬？
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你好，當(dāng)月做暫估入賬處理
次月紅沖暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料的分錄
2021 05/17 14:50
84785036 
2021 05/17 15:02
還要走材料采購(gòu)嗎？
鄒老師 
2021 05/17 15:07
你好，這種情況不需要通過(guò)材料采購(gòu)科目核算
材料采購(gòu)是計(jì)劃成本法核算的情況下，才有的科目?
84785036
2021 05/17 15:42
那當(dāng)月開發(fā)票，但是先入庫(kù)，后來(lái)發(fā)票都在一個(gè)月，怎么做帳？
鄒老師
2021 05/17 15:43
你好
暫估入庫(kù)
借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785036
2021 05/17 15:53
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 05/17 15:56
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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