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老師您說之前計提預(yù)計負(fù)債500實際發(fā)生400，是不是利潤增加了100，那不得借所得稅費用25貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅25么？ 你可以給我寫一下這題的分錄么給我解答一下這題
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借：營業(yè)外支出500 貸：預(yù)計負(fù)債500 ?借：遞延所得稅資產(chǎn)125 貸：所得稅費用125
借：預(yù)計負(fù)債 100 貸：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出100
借：預(yù)計負(fù)債400 貸：其他應(yīng)付賬款400
借：其他應(yīng)付款400 貸：銀行存款400
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅400*25%=100 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用100
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用125 貸：遞延所得稅資產(chǎn)125
借：以前年度損益調(diào)整100+100-125=75 貸：盈余公積7.5利潤分配-未分配利潤75-7.5
滿意的話麻煩給個好評，不滿意我接著給你解答，直到你滿意為止！人間自有真情在，努力就會有收獲！
2021 05/17 12:49
84784969 
2021 05/17 13:55
老師，我就是你確認(rèn)應(yīng)交所得稅那塊不懂
孺子牛老師 
2021 05/17 13:57
因為實際支付的是400.不是500，所以可以稅前扣除400，所以少交稅是400*0.25=100
84784969
2021 05/17 13:58
那去年不是扣多了么，今年得多交稅呀，老師
孺子牛老師
2021 05/17 14:10
因為去年的500，還沒有匯算清繳，最終是支付400，按400算。
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