免費(fèi)問(wèn)答

你好同學(xué)，我們知道，企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的血液，是可以決定企業(yè)生死的，就好像人的骨髓，是源源不斷產(chǎn)生價(jià)值的，我們也知道現(xiàn)金流與企業(yè)內(nèi)部的庫(kù)存大小甚至企業(yè)上下游供應(yīng)鏈總體庫(kù)存的大小有密切關(guān)系，其公式是：周轉(zhuǎn)現(xiàn)金=庫(kù)存量+AR-AP，一般情況下，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定的條件下，企業(yè)的AR是可以看作一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的周期，但AP卻不一定，因?yàn)锳P受到企業(yè)內(nèi)部庫(kù)存，企業(yè)間供應(yīng)鏈庫(kù)存的影響，企業(yè)庫(kù)存越高，企業(yè)的AP壓力越大，財(cái)務(wù)就會(huì)越窮，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的壓力就會(huì)逐漸增大，最典型的例子就是東莞的兆信通訊，深圳福昌倒閉事件，問(wèn)題都出在庫(kù)存上，產(chǎn)品跟不上潮流，貨出不去，導(dǎo)致庫(kù)存壓的資金太多，AP壓力增加。就像人的造血骨髓那樣，庫(kù)存是癌細(xì)胞，隨著癌細(xì)胞的增加，造血干細(xì)胞會(huì)逐漸減少，具體表現(xiàn)在： 1.你供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的庫(kù)存都是有一定周期的，到了期限就得要付款，隨著庫(kù)存總量的增加，付款周期一到，你平均的付款額度會(huì)大幅度增加，導(dǎo)致財(cái)務(wù)壓力，現(xiàn)金需求會(huì)大幅度提高. 2. 庫(kù)存量大，意味著占用你的年度周轉(zhuǎn)現(xiàn)金多，導(dǎo)致手里可用的購(gòu)買(mǎi)原材及支付各項(xiàng)變動(dòng)及固定成本的現(xiàn)金就會(huì)減少，即便融資，也一樣需要付出10-30%的利息，最終還是算到企業(yè)的成本中去，這會(huì)進(jìn)一步減少企業(yè)的可用現(xiàn)金額. 3.庫(kù)存量一大，企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)就容易出現(xiàn)問(wèn)題，比如倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，ERP系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)不到位，WIP失控，增設(shè)倉(cāng)庫(kù)數(shù)量，做倒沖時(shí)的信息流與物流脫節(jié)，原材的FKR（庫(kù)存配套率）差異大，最終結(jié)果就是你的ERP導(dǎo)出的信息會(huì)誤導(dǎo)你，導(dǎo)致你采購(gòu)進(jìn)來(lái)的東西與需求的東西不一致，不一致又會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致資金占用. 4.庫(kù)存一大，那么庫(kù)存的持有成本就會(huì)飆升，一般設(shè)備行業(yè)平均庫(kù)存持有成本是20-35%，電子行業(yè)是35-50%，那么你賺的那點(diǎn)利潤(rùn)還不夠補(bǔ)貼持有成本的，何來(lái)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 5.你的庫(kù)存量一大，在加上你的配套率較差，就會(huì)導(dǎo)致你的各個(gè)環(huán)節(jié)的呆滯庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)增加，隨著庫(kù)齡的增加，可能變?yōu)榇魷奈锪蠒?huì)越來(lái)越多，最終結(jié)果就是你好不容易獲得的現(xiàn)金流白白變成報(bào)廢品報(bào)廢掉，還要支付人家報(bào)廢的費(fèi)用. 以上分析可知，在當(dāng)今中小企業(yè)現(xiàn)金不好尋源的情況下，企業(yè)庫(kù)存量的大小就成為決定企業(yè)能否生存的關(guān)鍵，也成為企業(yè)財(cái)務(wù)時(shí)刻關(guān)注的重點(diǎn)；然而，目前我們看到的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)層對(duì)企業(yè)庫(kù)存總體大小及庫(kù)存結(jié)構(gòu)是否合理并沒(méi)有一個(gè)專業(yè)的概念，也并不知道或不太清楚企業(yè)庫(kù)存多少合適，即使是缺經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金，也不一定知道是當(dāng)前的庫(kù)存不合理引起的，企業(yè)也沒(méi)有專門(mén)的組織架構(gòu)、人才來(lái)專門(mén)負(fù)責(zé)這方便，即使有，地位也不受重視，因?yàn)楣?yīng)鏈改善不容易很快看出價(jià)值，這就導(dǎo)致企業(yè)老板不重視計(jì)劃，不重視采購(gòu)戰(zhàn)略，不重視端到端的供應(yīng)鏈管理，解決以上問(wèn)題，得要從這幾方便深入分析，挖掘數(shù)據(jù)與流程及組織架構(gòu)上的問(wèn)題，每一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都要慢慢夯實(shí)，才能改善供應(yīng)鏈上的庫(kù)存，最終讓財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)減負(fù)和企業(yè)發(fā)展.