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本月銷項稅額發(fā)生額906.18 勾選的進項稅額為0 進項稅額轉(zhuǎn)出251.95 上月留底進項稅額本月抵扣申報906.18 老師 這些月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫
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你好? ? 一個一個的去結(jié)轉(zhuǎn)??
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 05/10 14:54
84785038 
2021 05/10 15:07
勾選的進項稅額為0 就不需要做進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)了吧
84785038
2021 05/10 15:09
應(yīng)交稅費未交增值稅科目期末有余額嗎？
meizi老師 
2021 05/10 15:10
?你好 是的 。? ? ?是的。? 最終你? 要繳納貸方就會有余額的 。到時結(jié)轉(zhuǎn) 次月去繳納即可??
84785038
2021 05/10 15:12
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 那不就有借方余額了嗎？
meizi老師
2021 05/10 15:14
?你好 借方就不用在轉(zhuǎn)了。等著以后抵減就行了。? ?
84785038
2021 05/10 15:16
用上月留底進項稅額抵扣本月銷項稅 分錄怎么寫
meizi老師
2021 05/10 15:22
?你好? ? ?分錄都是上面的分錄。? 你分別結(jié)轉(zhuǎn)就行了? ??
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