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你好，1、記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約。 2、重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的執(zhí)行和決策的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確。 3、財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確。 4、對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。