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專題9的第3問，問題1，調(diào)減的收入190，為什么不是去調(diào)減應(yīng)交所得稅科目190*0.25，而是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，問題2，之前因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)40，第二年發(fā)現(xiàn)不能確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，那么是不是要把預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)40反沖？
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您好
1.稅法上不認(rèn)可合同負(fù)債，認(rèn)為應(yīng)該確認(rèn)收入2000，所以應(yīng)交所得稅不用調(diào)整。
2.是需要沖掉，但因?yàn)楹贤?fù)債，還需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)190*25%，所以答案綜合起來只確認(rèn)(190-160)*25%
2021 05/08 18:00
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