問(wèn)題已解決

老師，您好！第12小題應(yīng)該怎么做？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/30 10:01
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
您好。應(yīng)該這樣算的 （150+10）*175%+20*2
2021 04/30 10:03
84784966
2021 04/30 10:16
（150+150*75%）+（10+10*175%）+20*2 老師幫我看一下哪錯(cuò)了
84784966
2021 04/30 10:18
累計(jì)攤銷不是按175%加計(jì)扣除么？再扣了累計(jì)攤銷的基礎(chǔ)上，再扣個(gè)175%？
王老師1
2021 04/30 10:24
應(yīng)該是10+10*75% 如果是累計(jì)攤銷的175%，那就是10*175% 你寫(xiě)的多扣了
84784966
2021 04/30 10:31
老師，您好！這里計(jì)提的攤銷10萬(wàn)，不是累計(jì)攤銷嗎？
王老師1
2021 04/30 10:35
未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷（科技型中小企業(yè)按75%加計(jì)扣除、175%攤銷）。 您好，這是老的扣除比例的描述方式，你看費(fèi)用話是75%加計(jì)，但攤銷說(shuō)的就是175%攤銷 所以10的攤銷實(shí)際發(fā)生額，在企業(yè)所得稅上就按10*175%攤銷，這里175%已經(jīng)包含了10這個(gè)部分了
84784966
2021 04/30 10:43
謝謝老師，明白了！
王老師1
2021 04/30 10:47
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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