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五險由公司來交，個人部分和企業(yè)部分都交，計提和交費時應該怎樣做賬
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你好
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，? ? 一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)? ? ? ? ? ? ? 應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021 04/29 08:52
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