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老師，我們公司開了紅字專票，是不是該把之前的憑證沖紅？公司是一般納稅人，之前交的增值稅怎么辦呢？
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填寫申報表時，金額是正數(shù)發(fā)票和紅字發(fā)票金額之和。直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行，但是要注意，沖減時，要對應(yīng)相關(guān)收入項目。
銷售額及銷項稅按抄稅資料中的實際銷售額、實際銷項稅填寫，也就是正數(shù)票減去負(fù)數(shù)票(不包括廢票)，附表一中發(fā)票份數(shù)為除作廢票外所有票數(shù)(包含負(fù)數(shù)票)。
實際銷售額是不可以為負(fù)數(shù)的，也就是說當(dāng)期負(fù)數(shù)票金額不得大于正數(shù)票金額。負(fù)數(shù)票開具必須先申請，經(jīng)過國稅局審核后才可以開具。
2021 04/28 20:45
萱萱老師 
2021 04/28 20:46
1、如果是銷售方，根據(jù)紅字發(fā)票入賬，會計分錄：
借：銀行存款等(紅字)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
貸：應(yīng)交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)
同時
借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
84785017 
2021 04/28 22:14
謝謝萱萱老師，解答得太認(rèn)真了，感謝
萱萱老師
2021 04/28 22:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請給五星好評
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