00:10:00
問題已解決
麻煩老師計(jì)算這道中級(jí)題目，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借投資性房地產(chǎn)—成本60000
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊20000
貸投資性房地產(chǎn)60000
遞延所得稅負(fù)債5000
盈余公積1500
利潤分配未分配利潤13500
2021 04/28 11:12
暖暖老師 
2021 04/28 11:12
這個(gè)題目的答案是第二個(gè)對(duì)
84784971 
2021 04/28 11:15
不是哦，答案選a，老師，你的遞延負(fù)債怎么來的呢
暖暖老師
2021 04/28 11:21
我看到了，不考慮所得稅，我考慮了
借投資性房地產(chǎn)—成本60000
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊20000
貸投資性房地產(chǎn)60000
盈余公積2000
利潤分配未分配利潤18000
暖暖老師
2021 04/28 11:22
就是成本和公允模式賬面價(jià)值的差額*10%
84784971
2021 04/28 11:26
這里的利潤分配是怎么來的
暖暖老師
2021 04/28 11:27
60000-40000=20000
利潤分配的計(jì)算是20000*（1-10%）=18000
84784971
2021 04/28 11:28
盈余剩下來的都是利潤分配是嗎
暖暖老師
2021 04/28 11:30
是的，因?yàn)椴豢紤]所得稅，所以都是利潤分配
84784971
2021 04/28 11:31
老師，你為什么要考慮所得稅呢
暖暖老師
2021 04/28 11:32
題目說不考慮，一般情況是考慮的
84784971
2021 04/28 11:33
那這道題怎么計(jì)算所得稅呢
暖暖老師
2021 04/28 11:35
所得稅就是20000*25%=5000
遞延所得稅負(fù)債
84784971
2021 04/28 11:36
為什么用20000來計(jì)算所得稅？
暖暖老師
2021 04/28 11:40
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的差額
84784971
2021 04/28 11:41
麻煩老師列下賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)？
暖暖老師
2021 04/28 11:42
賬面價(jià)值是60000，計(jì)稅基礎(chǔ)40000
等學(xué)了所得稅就知道了這里
84784971
2021 04/28 14:56
好的，謝謝
暖暖老師
2021 04/28 15:04
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
閱讀 73
描述你的問題，直接向老師提問
222
意見反饋
