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某銀行為增值稅一般納稅人,2019年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購進5臺自助存取款機,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;(2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元;(辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(含稅)26.元;(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1,06億元;(5)吸收存款8億元。已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認證;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。 計算該銀行第一季度應納增值稅銷項稅額___萬元。進項稅額____萬元。應納增值稅___萬元。

84785031| 提問時間:2021 04/26 09:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好,需要計算做好了發(fā)給你
2021 04/26 10:03
暖暖老師
2021 04/26 10:13
計算該銀行第一季度應納增值稅銷項稅額(31.8+26+10600)/1.06*6%
暖暖老師
2021 04/26 10:13
進項稅額的額計算是5.2+5=10.2
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