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運(yùn)費(fèi)不是扣除了可以抵扣的金額之后才計入材料成本嗎？為什么換算運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項稅時還用這個100？
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你好，運(yùn)費(fèi)取得專票才可抵扣進(jìn)項，所以計入運(yùn)費(fèi)是不含稅金額。進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時直接100*稅率。
2021 04/18 17:09
84784990 
2021 04/18 17:12
意思是這題里的運(yùn)費(fèi)沒有拿到專票所以沒有抵扣？既然當(dāng)時不能抵扣，現(xiàn)在干嘛還要轉(zhuǎn)出？
亦凡老師 
2021 04/18 17:18
你好，上面給你解釋的是為什么用100直接x稅率。因為100不含稅金額。
84784990
2021 04/18 17:20
這題不是算的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？
亦凡老師
2021 04/18 17:22
你好，你的問題進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出為什么用100，所以給你解釋運(yùn)費(fèi)取得專票才可抵扣進(jìn)項，所以計入運(yùn)費(fèi)是不含稅金額。進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時直接100*稅率。
亦凡老師
2021 04/18 17:23
你好，不論計算進(jìn)項稅還是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出都是用不含稅價即100
84784990
2021 04/18 17:24
明白了，關(guān)鍵這題里面也沒說運(yùn)費(fèi)取到了專票，考試碰到這種不說的就默認(rèn)是已經(jīng)取到運(yùn)費(fèi)專票？
亦凡老師
2021 04/18 18:38
你好，考試這種重點就是考你進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出而不是最開始100取沒取得專票。
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