免費(fèi)問答

某企業(yè)現(xiàn)在著手編制本年2月份現(xiàn)金預(yù)算。預(yù)計(jì)1月初現(xiàn)金余額6000元，2月初應(yīng)收賬款5000元，預(yù)計(jì)月內(nèi)可收回90%; 2月預(yù)計(jì)銷化50 0000元，月內(nèi)收回現(xiàn)金比例為60%; 2月預(yù)計(jì)采購材料8000元，月內(nèi)付款60%;月初應(yīng)付賬教余額5 0000元須在月內(nèi)全部付清;月內(nèi)預(yù)計(jì)支付工資8500元:本月制造費(fèi)用付現(xiàn)12 000元:其他經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出1 000元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行借款，借款金額為1 000元的整倍數(shù);現(xiàn)金多余時(shí)可購買有價(jià)證券。要求月未現(xiàn)金余額不低于5 000元。要求:(1)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收人;(2)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出;(3)計(jì)算現(xiàn)金余缺;(4)確定最佳資金籌措或運(yùn)用;(5 )確定現(xiàn)金余額。