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問(wèn)題已解決
您好！疫情免稅項(xiàng)目退回的增值稅做營(yíng)業(yè)外收入，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，如果是被認(rèn)定為免稅收入，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣進(jìn)入成本，分錄如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
借：生產(chǎn)成本等成本科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2021 04/17 17:29
84785039 
2021 04/17 19:59
我們是一月份按照增值稅已經(jīng)申報(bào)，三月份通知已繳增值稅免稅項(xiàng)目退回，但是一月份我們也認(rèn)證了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，認(rèn)證這部分增值稅進(jìn)項(xiàng)按照免稅收入的比例在申報(bào)表進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不知道財(cái)務(wù)這塊怎么做賬
84785039
2021 04/17 20:00
財(cái)務(wù)可不可以不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，直接把退回的增值稅做營(yíng)業(yè)外收入
向旬老師 
2021 04/17 20:11
你好，不能不做轉(zhuǎn)出，稅法規(guī)定免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，你們享受了免稅，如果不轉(zhuǎn)出就是你們還要享受進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，這肯定不可能。三月份退稅給你們，你們可以跟稅務(wù)局協(xié)商，在三月份調(diào)整轉(zhuǎn)出這部分進(jìn)項(xiàng)稅
84785039
2021 04/17 20:24
我們是在增值稅申報(bào)表已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出更正，并且一月份退回的增值稅已經(jīng)扣除了這部分轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅剩下的差額，我覺(jué)得財(cái)務(wù)再做轉(zhuǎn)出相當(dāng)于重新繳稅
向旬老師
2021 04/17 21:31
你好，如果你們一月份的申報(bào)表已經(jīng)更正了，那么就應(yīng)該在一月份的賬務(wù)處理做對(duì)應(yīng)調(diào)整
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