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您好！疫情免稅項目退回的增值稅做營業(yè)外收入，進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，如果是被認定為免稅收入，進項稅不得抵扣進入成本，分錄如下
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
借：生產(chǎn)成本等成本科目
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2021 04/17 17:29
84785039 
2021 04/17 19:59
我們是一月份按照增值稅已經(jīng)申報，三月份通知已繳增值稅免稅項目退回，但是一月份我們也認證了增值稅進項稅，認證這部分增值稅進項按照免稅收入的比例在申報表進行進項轉(zhuǎn)出，不知道財務(wù)這塊怎么做賬
84785039
2021 04/17 20:00
財務(wù)可不可以不做進項轉(zhuǎn)出，直接把退回的增值稅做營業(yè)外收入
向旬老師 
2021 04/17 20:11
你好，不能不做轉(zhuǎn)出，稅法規(guī)定免稅項目進項稅不得抵扣，你們享受了免稅，如果不轉(zhuǎn)出就是你們還要享受進項稅抵扣，這肯定不可能。三月份退稅給你們，你們可以跟稅務(wù)局協(xié)商，在三月份調(diào)整轉(zhuǎn)出這部分進項稅
84785039
2021 04/17 20:24
我們是在增值稅申報表已做進項稅額轉(zhuǎn)出更正，并且一月份退回的增值稅已經(jīng)扣除了這部分轉(zhuǎn)出的進項稅剩下的差額，我覺得財務(wù)再做轉(zhuǎn)出相當于重新繳稅
向旬老師
2021 04/17 21:31
你好，如果你們一月份的申報表已經(jīng)更正了，那么就應(yīng)該在一月份的賬務(wù)處理做對應(yīng)調(diào)整
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