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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
為何不用考慮所得稅影響？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你這里遞延所得稅資產(chǎn)就是考慮所得稅影響的處理
2021 04/15 21:26
84785028 
2021 04/15 21:27
哦，我看錯(cuò)了，看成ABc
84785028
2021 04/15 21:28
但沒(méi)明白遞延的來(lái)源
陳詩(shī)晗老師 
2021 04/15 21:34
遞延所得稅，就是差異×25%
計(jì)稅價(jià)格和賬面價(jià)值差異×25%
84785028
2021 04/15 21:39
沒(méi)懂賬面多少？稅法不應(yīng)是300-300/5*105=210？？賬面200-200/5*105=140？？？
陳詩(shī)晗老師
2021 04/15 21:45
你那是當(dāng)年的，你題目問(wèn)的是18年
70×25%=15萬(wàn)
之前確認(rèn)遞延所得稅100×25%=25
你這里調(diào)整10遞延所得稅
84785028
2021 04/15 22:14
哪來(lái)的70？？而目D選項(xiàng)是調(diào)的17.5。不應(yīng)賬面是100-30-20？？
陳詩(shī)晗老師
2021 04/15 22:19
你這里18年是出售是抵消遞延所得稅
是之前的還有的你做抵消
210-140不就是還有70
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