00:10:00
問(wèn)題已解決
固定資產(chǎn)殘值率是多少？有相關(guān)的文件嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，就要看你們公司的怎么確定稅法，沒(méi)有明確的規(guī)定。
2021 04/13 09:46
84785029 
2021 04/13 09:48
內(nèi)資企業(yè)殘值率是原值5%以內(nèi)由企業(yè)自行合理確定。外資企業(yè)殘值不低于原值的10%，需要少留或不留殘值的，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。不按規(guī)定的，不得在稅前抵扣。
84785029
2021 04/13 09:49
內(nèi)資和外資企業(yè)殘值率不同嗎？
為什么外資企業(yè)殘值不低于原值的10%，有文件嗎？
李芬老師 
2021 04/13 09:52
現(xiàn)在內(nèi)外次企業(yè)統(tǒng)一適用了《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其《實(shí)施條例》了，不再單獨(dú)分內(nèi)、外資了。所以對(duì)于固定資產(chǎn)的折舊的規(guī)定也是統(tǒng)一的，殘值率由企業(yè)自行確定，一經(jīng)確定不得變更。并不是固定的10%。
84785029
2021 04/13 09:58
從什么時(shí)候開(kāi)始不分的？
84785029
2021 04/13 09:59
領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)為什么殘值率10%那么高，之前的會(huì)計(jì)應(yīng)該按內(nèi)資和外資企業(yè)殘值率
李芬老師
2021 04/13 10:07
你好，同學(xué)，現(xiàn)在稅務(wù)上沒(méi)有固定的比例
84785029
2021 04/13 19:36
請(qǐng)問(wèn)10年前的固定資產(chǎn)10臺(tái)機(jī)器設(shè)備按廢鐵賣(mài)了，這10臺(tái)設(shè)備有殘值，開(kāi)3%的普票，賬務(wù)要怎么做呢？
李芬老師
2021 04/13 19:37
你有同學(xué)借固定資產(chǎn)清理，借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)清理。
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
84785029
2021 04/13 19:39
生產(chǎn)制造業(yè)一般納稅人，是按2%交納增值稅？賬務(wù)要怎么做？
李芬老師
2021 04/13 19:45
同學(xué)減按2%計(jì)算的話，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785029
2021 04/13 19:49
清理時(shí)，貸固定資產(chǎn)是對(duì)應(yīng)每一臺(tái)清理的固定資產(chǎn)？按廢鐵重量賣(mài)的，只有總重量和總金額
李芬老師
2021 04/13 19:51
你好同學(xué)，你好同學(xué)，那你就按之前入賬的那個(gè)重量的固定資產(chǎn)沖減不需要一一對(duì)應(yīng)。
84785029
2021 04/13 20:03
有幾臺(tái)時(shí)間太久了，機(jī)器上的標(biāo)簽看不清，不知道是什么時(shí)候買(mǎi)的
李芬老師
2021 04/13 20:07
你好同學(xué)，那你就選那個(gè)十年前買(mǎi)的那些固定資產(chǎn)，選一個(gè)吧。
84785029
2021 04/13 20:54
分錄這樣可以嗎？
李芬老師
2021 04/13 21:19
你好，你分錄上固定資產(chǎn)清理加累計(jì)折舊不等于固定資產(chǎn)原值，你是不是寫(xiě)錯(cuò)了啊
84785029
2021 04/13 21:20
固定資產(chǎn)10100
李芬老師
2021 04/13 21:46
你好，100/1.03*0.02這樣計(jì)算稅額啊
84785029
2021 04/13 21:59
李老師，這樣對(duì)了嗎？
李芬老師
2021 04/13 22:15
你好，同學(xué)，這樣正確了啊
閱讀 94
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
346
意見(jiàn)反饋
