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老師你好，我想請教一下，我公司前面的會計做了一個應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅的科目，現(xiàn)在借方有余額，我怎么沖平呀，因為2020年是小規(guī)模納稅，預(yù)繳的稅金應(yīng)該沖銷項，我不知道她怎么增加了這個科目了，而且她銷項也平了，所以我想問下，我這筆稅金要怎么沖呢？
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你好，借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅，
2021 04/13 09:10
84784965 
2021 04/13 09:12
那我未交增值稅就有余額了，可是我這筆稅金已經(jīng)是交過了呀
84784965
2021 04/13 09:13
這是去預(yù)繳的稅金，
maize老師 
2021 04/13 09:18
你們到底是啥預(yù)繳，代開發(fā)票預(yù)繳？？你銷項稅額咋平掉了，去查下，看你做收入那個對應(yīng)銷項稅額轉(zhuǎn)哪里去了，這個相互抵減掉，不是異地預(yù)繳吧？
84784965
2021 04/13 09:19
是項目異地預(yù)繳，
maize老師
2021 04/13 09:28
那這個小規(guī)模也只做，借應(yīng)交增值稅，貸銀行才對，你這個用預(yù)繳，需要轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅（你使用銷項稅額話，那這個掛未交增值稅代替吧），機(jī)構(gòu)所在地申報抵減，沒有抵減？？你們申報時候沒有抵減？？那掛借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅吧，表示多交，后續(xù)需要抵減填寫主表倒數(shù)第2欄下面去抵減，
84784965
2021 04/13 09:36
好的，我明白了，謝謝老師
maize老師
2021 04/13 09:44
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。不是說必須沖平，多交，部分是可以抵減，那是可以掛著，
84784965
2021 04/13 10:04
好的，謝謝老師
maize老師
2021 04/13 10:10
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶
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