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請問2020年的一筆3000的培訓費漏記了，現(xiàn)在未進行匯算清繳，應該怎么進行補救
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你好，2020年的一筆3000的培訓費漏記了，補計的分錄是
借：以前年度損益調整—管理費用? ?， ??????貸：應付職工薪酬—職工教育經費
借：應付職工薪酬—職工教育經費 ， ????貸：銀行存款等科目??
2021 04/12 16:35
84785025 
2021 04/12 16:41
那稅務匯算清繳上面需要怎么操作呢？？
鄒老師 
2021 04/12 16:44
你好，按調整之后的金額填寫職工教育經費金額就是了
比如之前職工教育經費金額1萬，調整入賬3000，職工教育經費按13000填寫
84785025
2021 04/12 16:46
我們是小規(guī)模納稅人，用的是快賬的記賬程序，上面也沒有以前年度損益調整科目
鄒老師
2021 04/12 16:48
你好，沒有以前年度損益調整科目，那你可以這樣處理
借：利潤分配——未分配利潤? ?， ??????貸：應付職工薪酬—職工教育經費
借：應付職工薪酬—職工教育經費 ， ????貸：銀行存款等科目
84785025
2021 04/12 17:01
職工教育經費不通過應付職工薪酬科目記賬嗎？如果可以，應該怎么記？
鄒老師
2021 04/12 17:02
你好，2020年的一筆3000的培訓費漏記了，補計的分錄是
借：以前年度損益調整—管理費用? ?， ??????貸：應付職工薪酬—職工教育經費
借：應付職工薪酬—職工教育經費 ， ????貸：銀行存款等科目??
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785025
2021 04/12 17:49
是的，平時都是直接記到管理費用——職工教育經費，沒有通過應付職工薪酬科目
鄒老師
2021 04/12 17:50
你好，個人建議還是先計提，然后支付，分兩筆分錄處理。
即使沒有通過應付職工薪酬科目核算，也不影響數據申報啊??
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