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請教老師，就是我在報第二年第一季度所得稅時，上一年的匯算清繳還沒報，匯繳的財務(wù)報表也還沒報。那如果上一年有虧損，今年第一季度報所得稅因為未進行匯繳，所以虧損額帶不出來，那在今年的第二季度報所得稅時會帶出上一年的虧損數(shù)據(jù)嗎？
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你好，這個是可以，你這個不想預(yù)繳，實務(wù)中一般處理是賬上去計提成本和費用，后續(xù)再沖掉可以
2021 04/12 14:51
maize老師 
2021 04/12 14:51
這個對應(yīng)1季度預(yù)繳 這個利潤總額調(diào)為負數(shù)，
84784955 
2021 04/12 14:52
那如果上一年有虧損，今年第一季度報所得稅因為未進行匯繳，所以虧損額帶不出來，那在今年的第二季度報所得稅時會帶出上一年的虧損數(shù)據(jù)嗎？我是把第一季度的所得稅先申報過了
84784955
2021 04/12 14:56
先繳了點所得稅。后面再報季度報表時才想起上年是有虧損的，前幾年有的是連續(xù)虧損的
maize老師
2021 04/12 14:59
但是這樣后續(xù)萬一年度也是虧損，你這個匯算清繳應(yīng)補退稅額為負數(shù)，那這個對應(yīng)申請退抵稅，稅局一般需要查賬啊，到時候隨便找出來啥毛病到時候補更多，一般這樣處理賬上計提多點成本和費用，對應(yīng)利潤調(diào)為負數(shù)，去申報
84784955
2021 04/12 15:00
這個對應(yīng)1季度預(yù)繳 這個利潤總額調(diào)為負數(shù)。沒明白老師說的這句話的意思？
84784955
2021 04/12 15:08
1、但是我今年第一季度已經(jīng)預(yù)繳了怎么辦呢？到下年匯繳時我可以做利潤多些把以前年度的利潤彌補了另外再補這個稅？
2、老師我是問虧損額第一季度因為未進行匯繳未帶出虧損數(shù)據(jù)，那到申報第二季度所得稅時能帶出虧損額嗎？
麻煩老師一一分開解答，謝謝
maize老師
2021 04/12 15:10
就是你的賬上多做點成本和費用，成本費用 大于收入，那對應(yīng)出來利潤總額不是負數(shù)嗎， 這個意思，明白嗎，
maize老師
2021 04/12 15:11
說這么通俗還不明白 ，我也沒有折了，
maize老師
2021 04/12 15:12
已經(jīng)預(yù)繳，那這個對應(yīng)匯算清繳再說吧，要是有退稅，你問下你們地區(qū)別的會計，是不是有涉及查賬，有你不想被查賬話，你納稅調(diào)整表扣除下面其他對應(yīng)納稅調(diào)增吧，應(yīng)補退稅額為0 調(diào)為0?
maize老師
2021 04/12 15:13
你好，這個是可以， 我回復(fù)你了，這個第一個回合回復(fù)了，可以虧損額第一季度因為未進行匯繳未帶出虧損數(shù)據(jù)，那到申報第二季度所得稅時能帶出虧損額嗎？
84784955
2021 04/12 15:35
我可以在納稅調(diào)整明細表第45行其他那里填個數(shù)據(jù)就是只要能調(diào)增就可以，不一定是根據(jù)發(fā)票準(zhǔn)確數(shù)據(jù)來調(diào)增可以吧？
maize老師
2021 04/12 15:40
是的，這個為了不退稅，是這樣處理，倒擠出來去納稅調(diào)增，
84784955
2021 04/13 09:32
1、這樣填合理嗎？感覺沒有根據(jù)的調(diào)增，我原來也這樣填過，不過稅局也沒找。
2、可是對于有連續(xù)幾年虧損的，虧損額大，但今年收入如果不多的情況就不好做利潤多或調(diào)增了吧？比如收入也就5萬多，虧損4萬多，我做利潤4萬多或者調(diào)增到4萬多也不合理吧？
maize老師
2021 04/13 09:39
1 ，這個到時候萬一查，你說吧，說產(chǎn)生退稅了，老板說不退了，一般是不會找，2 這個對應(yīng)要是這個真實每年虧損可以，要是不是，還是調(diào)點出來利潤比較好，之前有一個學(xué)員反饋長期虧損稅局他通知說要查他們企業(yè)
84784955
2021 04/13 09:48
還是我上面說的，我今年報第一季度稅時先繳了點所得稅，后面才想起上年是有虧損的，前幾年有的是連續(xù)虧損的。我說的是這種情況，老師我恐怕我做的利潤不夠抵退稅的，或者像我上面說的假如就一年虧損4萬多，今年收入才5萬多，這樣利潤做太大了是不是不合適？
84784955
2021 04/13 09:49
不調(diào)增那么多或做那么多利潤就可能產(chǎn)生退稅
84784955
2021 04/13 09:49
還是不想退稅太麻煩，也恐怕查賬
maize老師
2021 04/13 09:55
不想退稅，就對應(yīng)納稅調(diào)增，調(diào)應(yīng)補退稅額為0 ，
84784955
2021 04/13 09:57
比如收入也就5萬多，虧損4萬多，我做利潤4萬多或者調(diào)增到4萬多能行嗎？這樣利潤做的太大稅局會找嗎？我擔(dān)心這個
maize老師
2021 04/13 10:03
沒有辦法，你不這樣，那你直接這個應(yīng)補退稅額就為負數(shù)了，負數(shù)那稅局查的可能還要大。99%學(xué)員反饋是負數(shù)，稅局直接通知要查賬呢 ，
84784955
2021 04/13 10:54
知道了，謝謝老師。
老師，我還想問下因業(yè)務(wù)招待費調(diào)增等原因引起的在下年補交所得稅這樣的不用更正匯繳財務(wù)報表吧？
因錯賬引起的利潤變化從面引起所得稅補繳或退稅，這樣的要更正匯繳財務(wù)報表，是這樣嗎？
maize老師
2021 04/13 10:57
不需要，錯賬，這個匯算清繳之前需要去更正財務(wù)報表，是的，
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