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計提應(yīng)交所得稅費用和繳納所得稅費用怎么寫分錄
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同學(xué)你好，計提時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。
2021 04/10 23:15
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老師，上月計提了個人經(jīng)營所得，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 那本月繳納過應(yīng)該怎么寫分錄
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所得稅費用計提時我走了 借：管理費用—所得稅 貸：應(yīng)交稅費—所得稅費用 繳納時 借：應(yīng)交稅金—所得稅費用 貸：銀行存款。老師這樣可以嗎？
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計提所得稅分錄是借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅是嗎
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老師你好，我們公司2023年需要繳納企業(yè)所得稅，在2023年的憑證中我沒有計提過所得稅，幫忙看下在2024年計提和繳納所得稅，我應(yīng)該怎么寫會計分錄，按照1寫還是按照2寫？ 1.借： 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2.借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
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查看更多- 遞延所得稅可以計入營業(yè)外收入嗎，什么時候計入? 昨天
- 請注冊會計師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標準的會計分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價950元的深海魚（剩余的50作廢），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價1080元的深海魚（顧客補了80元），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會計準則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進度確認收入，計入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計入到應(yīng)收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計。有人認為準則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進行會計處理比較恰當？ 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 11天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
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