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實(shí)務(wù)
問題已解決
交五險(xiǎn)一金，是公司本月先繳，到下個(gè)月再?gòu)膯T工工資里扣除，還是先從員工上月的工資里扣除，公司本月再繳。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，兩種情況都存在的，建議先扣再交
2021 04/07 15:48
84784971 
2021 04/07 16:00
公司從3月繳社保，3月先繳，3月計(jì)提，在3月工資里扣除，現(xiàn)在公司要求先先扣除再繳，4月份的社保要先從3月扣除，那3月計(jì)提的社保怎么來做平帳。3月底工資計(jì)提分錄怎么寫？
84784971
2021 04/07 16:03
這個(gè)是不是要分兩筆來做
萱萱老師 
2021 04/07 16:58
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個(gè)人部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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