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問(wèn)題已解決
老師好 我單位新成立了工會(huì)，上級(jí)工會(huì)給我單位撥來(lái)5萬(wàn)元用于購(gòu)建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書(shū)柜、投影里腦、文體用品，收到5萬(wàn)時(shí)，借 銀行存款5萬(wàn) 貸 營(yíng)業(yè)外收入一政府補(bǔ)助5萬(wàn)，支付時(shí)分別做： 借 管理費(fèi)用一工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 應(yīng)付聯(lián)工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 老師這樣做對(duì)不對(duì)，麻煩老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這樣做可以的
2021 04/06 14:35
84785011 
2021 04/06 18:27
老師好 上面的分錄是不是必須過(guò)渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目，有什么作用嗎？
樸老師 
2021 04/06 18:29
就是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)做的
最后匯算清繳的時(shí)候直接取數(shù)就行了
84785011
2021 04/06 18:38
哪這個(gè)數(shù)是不是受限制，不能超過(guò)工資總額的2%，指的是這個(gè)嗎？超過(guò)了就不能稅前扣除，對(duì)不對(duì)，我不明白這個(gè)用意，請(qǐng)老師講解
樸老師
2021 04/06 19:04
對(duì)的
這個(gè)是應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額
工會(huì)經(jīng)費(fèi)最多就交這些
超不過(guò)的
84785011
2021 04/06 19:23
老師好 這不是應(yīng)交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額，這是我單位新成立了工會(huì)，上級(jí)工會(huì)給我單位撥來(lái)5萬(wàn)元用于購(gòu)建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書(shū)柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購(gòu)貨支出的款項(xiàng)，是不是要過(guò)渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這與計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，過(guò)度這個(gè)科目一不一樣
樸老師
2021 04/06 19:45
你是說(shuō)工會(huì)單獨(dú)建賬了嗎？單獨(dú)核算的對(duì)吧
84785011
2021 04/06 20:10
建了工會(huì)戶(hù)專(zhuān)款專(zhuān)用，核算還是與單位同一賬套核算
樸老師
2021 04/06 20:40
支出的時(shí)候計(jì)入費(fèi)用就可以了
84785011
2021 04/07 10:06
老師好 我問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題一直沒(méi)得到答案，就是我上面做的分錄，情況是我單位新成立了工會(huì)，上級(jí)工會(huì)給我單位撥來(lái)5萬(wàn)元用于購(gòu)建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書(shū)柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購(gòu)貨支出的款項(xiàng)，是不是要過(guò)渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這與計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，過(guò)度這個(gè)科目一不一樣，麻煩老師了
樸老師
2021 04/07 10:07
對(duì)的
這個(gè)需要過(guò)渡一下
通過(guò)應(yīng)付職工薪酬
84785011
2021 04/07 10:33
老師好 這個(gè)2%是不是針對(duì)應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)科目來(lái)說(shuō)的，如果全年所得稅清算時(shí)，這個(gè)科目數(shù)額超過(guò)了工資總額的2%部分對(duì)應(yīng)的費(fèi)用就不能在所得稅前扣除，要延到以后年度扣除，這樣理解對(duì)不對(duì)，我很摸糊，望老師詳講解一下，辛苦了
樸老師
2021 04/07 10:41
對(duì)的
你如果計(jì)入福利費(fèi)超出了福利費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)那就要調(diào)增了
84785011
2021 04/07 10:48
老師好 福利費(fèi)這個(gè)我明白，就是工會(huì)經(jīng)費(fèi)這個(gè)不明白，是不是工會(huì)經(jīng)費(fèi)也是這樣處理
樸老師
2021 04/07 10:55
工會(huì)經(jīng)費(fèi)一般都不會(huì)超出的
支出的時(shí)候都計(jì)入費(fèi)用科目了
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