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老師好 我單位新成立了工會，上級工會給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，收到5萬時，借 銀行存款5萬 貸 營業(yè)外收入一政府補助5萬，支付時分別做： 借 管理費用一工會經(jīng)費 貸 應(yīng)付聯(lián)工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費，借應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費 貸 銀行存款 老師這樣做對不對，麻煩老師了
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同學你好
這樣做可以的
2021 04/06 14:35
84785011 
2021 04/06 18:27
老師好 上面的分錄是不是必須過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費這個科目，有什么作用嗎？
樸老師 
2021 04/06 18:29
就是通過應(yīng)付職工薪酬來做的
最后匯算清繳的時候直接取數(shù)就行了
84785011
2021 04/06 18:38
哪這個數(shù)是不是受限制，不能超過工資總額的2%，指的是這個嗎？超過了就不能稅前扣除，對不對，我不明白這個用意，請老師講解
樸老師
2021 04/06 19:04
對的
這個是應(yīng)交工會經(jīng)費的金額
工會經(jīng)費最多就交這些
超不過的
84785011
2021 04/06 19:23
老師好 這不是應(yīng)交工會經(jīng)費的金額，這是我單位新成立了工會，上級工會給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購貨支出的款項，是不是要過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費，這與計提2%工會經(jīng)費，過度這個科目一不一樣
樸老師
2021 04/06 19:45
你是說工會單獨建賬了嗎？單獨核算的對吧
84785011
2021 04/06 20:10
建了工會戶?？顚Ｓ?，核算還是與單位同一賬套核算
樸老師
2021 04/06 20:40
支出的時候計入費用就可以了
84785011
2021 04/07 10:06
老師好 我問的這個問題一直沒得到答案，就是我上面做的分錄，情況是我單位新成立了工會，上級工會給我單位撥來5萬元用于購建文化陣地有：文化墻、文化廊、閱覽室桌椅、書柜、投影里腦、文體用品，現(xiàn)在購貨支出的款項，是不是要過渡應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費，這與計提2%工會經(jīng)費，過度這個科目一不一樣，麻煩老師了
樸老師
2021 04/07 10:07
對的
這個需要過渡一下
通過應(yīng)付職工薪酬
84785011
2021 04/07 10:33
老師好 這個2%是不是針對應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付工會經(jīng)費這個科目來說的，如果全年所得稅清算時，這個科目數(shù)額超過了工資總額的2%部分對應(yīng)的費用就不能在所得稅前扣除，要延到以后年度扣除，這樣理解對不對，我很摸糊，望老師詳講解一下，辛苦了
樸老師
2021 04/07 10:41
對的
你如果計入福利費超出了福利費的扣除標準那就要調(diào)增了
84785011
2021 04/07 10:48
老師好 福利費這個我明白，就是工會經(jīng)費這個不明白，是不是工會經(jīng)費也是這樣處理
樸老師
2021 04/07 10:55
工會經(jīng)費一般都不會超出的
支出的時候都計入費用科目了
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