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問題已解決
你好，老師，我公司有位員工離職了，但是工資已經提前發(fā)完了，沒有扣他個稅，稅務局端她需要交30個稅，因為已經離職無法扣回30個稅，她把30打到我們賬戶里了，這個會計分錄怎么做啊？
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你好? ? ?借應交稅費-應交個人所得稅貸銀行存款。 收到 ：借銀行存款 貸?應交稅費-應交個人所得稅?
2021 03/31 10:15
84784955 
2021 03/31 10:18
計提工資的時候沒有這30塊錢，因為它不在工資表里，但是，我們已經在稅務端扣了這30，我這沒有計提這30，卻交了這30這樣分錄不對吧
meizi老師 
2021 03/31 10:21
你好? ? 個稅是包括在應發(fā)工資里面去的。 你應發(fā)工資是多少 ？??
84784955
2021 03/31 10:31
2月份應發(fā)工資是55122，2月份個稅是92.92，我們先發(fā)了工資，才發(fā)現離職的那人有個稅，工資表里只扣了62.92
84784955
2021 03/31 10:32
我們領導讓每個人把個稅全部存進賬戶里了，這個分錄我不知道怎么做了，感覺好繞
meizi老師
2021 03/31 10:37
你好? ?那這個錢少扣了30元? ?那你計提工資? ?是按 55122 沒有少計提哦。 你只是工資少扣了而已。? ? ??借應交稅費-應交個人所得稅92.92貸銀行存款92.92?。 收到 ：借銀行存款 30貸?應交稅費-應交個人所得稅? ? ? 30? ? 發(fā)放工資 ：借應付職工薪酬-工資 55122? 貸? ?應交稅費-應交個人所得稅62.92? 銀行存款? ? 這樣就平了。? ?
84784955
2021 03/31 10:43
我懂了老師，你的思路是對的，這個92.92都一起存到賬戶里了，就不用計提了，個人那部分也不用做分錄了。直接就是你說的這個分錄，借應交稅費-應交個人所得稅92.92貸銀行存款92.92 。 收到 ：借銀行存款 92.92貸 應交稅費-應交個人所得稅 92.92，這樣就平了，對了吧，您看看
meizi老師
2021 03/31 10:49
?你好 是的?？隙ú挥昧恕? ?是的? 你 自己理下思路? ??
84784955
2021 03/31 10:51
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 03/31 10:57
沒事的。 希望能幫到你? 滿意請給予評價??
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