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某企業(yè)2019年稅前會計利潤為150萬元，其中包括30萬元通過紅十字會向某災區(qū)的捐款，已知該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，則該企業(yè)2019年應納稅額為( )萬元。
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同學你好！
由于可以扣除的捐贈額不能超過會計利潤的12%，也就是150×12%=18萬，所以應該調(diào)增會計利潤30-18=12萬，所以應納稅額=(150＋12)×25%=40.5萬
2021 03/29 20:26
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