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問題已解決
老師，你好！我單位工資是：當月工資當月結清，如果碰到改革新編制工資方案沒確定，3月工資福利暫不發(fā)放，待確定后再發(fā)放，那么我當月要做什么會計處理？需計提？4月報3月的個人所得稅又怎樣填報？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提工資：
借：管理費用—工資，
貸：應付職工薪酬—工資，
發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保，
應交稅費—個人所得稅，
2021 03/29 15:49
84784947 
2021 03/29 15:50
老師，你好像有點問非所答。
森林老師 
2021 03/29 15:52
同學，你好，當月計提當月發(fā)放就是這個全套的分錄，如果是當月只計提，不發(fā)放，那就是第一筆分錄。
個稅的申報依據(jù)是當月有所得，如你三月工資三月發(fā)了，那四月初要申報，如果只計提沒有實際發(fā)放，也就是三月沒有所得，不需要申報個稅，但是要零申報。
84784947
2021 03/29 16:05
是要計提的意思？因新改革工資標準未確定，我又以那個計提工資？
森林老師
2021 03/29 16:07
同學，你好，建議你先做計提，差的金額 ，以后月份補計提到當月工資里。
84784947
2021 03/29 16:11
老師，你的意思是說：3月份我的工資先以（以前的工資標準）做計提？以后確定了新的工資標準，發(fā)放的時候再做差額沖減？
84784947
2021 03/29 16:12
另外，4月份報3月份的個人所得稅就零申報？
森林老師
2021 03/29 16:14
同學，你好，是的，做零申報，等發(fā)放的時候一起申報。
84784947
2021 03/29 16:14
那我可不可以3月份不提，個稅直接零申報，待以后新工資標準確定了直接發(fā)放。
森林老師
2021 03/29 16:16
同學，你好，這個可以，但想好，不計提，有可能你的工資會影響當月的利潤偏大或是偏小。企業(yè)允許也是可以的。
84784947
2021 03/29 16:16
我現(xiàn)在發(fā)當月工資直接 借：管理費用——工資 貸：銀行存款
84784947
2021 03/29 16:17
我一直都沒有做計提的
森林老師
2021 03/29 16:18
?同學，你好，你沒有計提，但你這個費用做到了當月，如果兩三個月工資一次放到一個月，當月的利潤會有影響 ，所以企業(yè)如果能接受也是可以的。
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