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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！比如2019年以前都盈利，2020年度虧損，虧損后2020的未分配利潤余1萬，2021年盈利，能彌補(bǔ)2020年虧損嗎？還是因2020年未分配利潤有余1萬是不能彌補(bǔ)？
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您好，2020年是虧損的就可以 彌補(bǔ)的
2021 03/29 15:03
84784992 
2021 03/29 15:16
彌補(bǔ)是明年做匯繳時(shí)做，還是當(dāng)月申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)補(bǔ)時(shí)？
東老師 
2021 03/29 15:17
在季度預(yù)繳增值稅的時(shí)候就可以做
84784992
2021 03/29 15:19
是季度預(yù)繳企業(yè)所得稅吧？與增值稅無關(guān)吧
東老師
2021 03/29 15:20
對這個(gè)是針對企業(yè)所得稅的和? 增值稅無關(guān)
84784992
2021 03/29 15:22
彌補(bǔ)時(shí)怎么做分錄？
東老師
2021 03/29 15:28
彌補(bǔ)虧損不用做分錄的
84784992
2021 03/29 15:42
即是現(xiàn)以第一季的利潤數(shù)來抵減上年虧損數(shù)，不用繳這季的企得稅，對嗎？第1季未抵完，繼續(xù)第2季抵下去，對嗎？
東老師
2021 03/29 15:43
對的，就是這個(gè)意思
84784992
2021 03/29 16:52
彌補(bǔ)2020年度這個(gè)虧損數(shù)，是指匯繳調(diào)整前還是調(diào)整后的數(shù)？
東老師
2021 03/29 16:53
肯定是調(diào)整后的金額
84784992
2021 03/29 17:00
比如，匯繳調(diào)增2萬元，補(bǔ)交所得稅1000元，分錄怎么做？
東老師
2021 03/29 17:01
借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
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