問題已解決
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020 年 12 月份業(yè)務(wù)如下: (1)將生產(chǎn)的 80 輛小汽車分兩批出售,其中 30 輛增稅專用發(fā)票注明金額 450 萬元,稅額 58.5 萬元,50 輛增稅專用發(fā)票注明金額 650 萬元,稅額 84.5 萬元。 (2)將生產(chǎn)的 10 輛小汽車用于贈送。 要求:計算(1)和(2)業(yè)務(wù)小汽車場應(yīng)確認的銷項稅額是( )萬元。
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1的銷項稅額=58.5+84.5=143萬元
2的銷項稅額=(450+650)/80*10*13%=17.875萬元
合計=143+17.875=160.875萬元
2021 03/28 12:27
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