某汽車生產(chǎn)企業(yè)主要從事小汽車生產(chǎn)和改裝業(yè)務(wù),為增值稅一般納稅人, 2019年9 月份經(jīng)營(yíng)如下業(yè)務(wù): (1) 將生產(chǎn)的800輛汽車分兩批出售,其中200輛增稅專用發(fā)票注明金額3 000萬(wàn)元, 稅額為390萬(wàn)元,400輛增稅專用發(fā)票注明金額5200萬(wàn)元,稅額676萬(wàn)元。 (2)將生產(chǎn)的100輛小汽車用于換取生產(chǎn)資料,以成本12萬(wàn)元每輛互相開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明金額1 200萬(wàn)元,稅額156萬(wàn)元。 (3)將生產(chǎn)的同類型號(hào)小汽車10輛獎(jiǎng)勵(lì)給業(yè)績(jī)優(yōu)異的經(jīng)銷商。 其他資料:消費(fèi)稅稅率5% 要求:根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題 (1) 業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。 (2) 業(yè)務(wù)(2)處理以及應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。 (3)業(yè)務(wù)(3)處理及應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。
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速問(wèn)速答(1) 業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。
(3000+5200)*5%=410
2020 07/06 19:48
暖暖老師
2020 07/06 19:49
(2) 業(yè)務(wù)(2)處理以及應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。
3000/200*100*5%=75
暖暖老師
2020 07/06 19:50
(3)業(yè)務(wù)(3)處理及應(yīng)納消費(fèi)稅計(jì)算。
平均單價(jià)(3000+5200)/600*10*5%=6.83
84784980
2020 07/06 19:52
謝謝老師
暖暖老師
2020 07/06 19:57
不客氣,麻煩給予五星好評(píng)
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- 31、甲汽車廠將1輛生產(chǎn)成本5萬(wàn)元的自產(chǎn)小汽車用于抵償債務(wù),同型號(hào)小汽車不含增值稅平均售價(jià)10萬(wàn)元/輛,不含增值稅最高售價(jià)12萬(wàn)元/輛。已知小汽車消費(fèi)稅稅率5%。甲汽車廠該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額是1×12×5%為什么這個(gè)不是1×12÷(1-5%)×5% 986
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