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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年多計(jì)提了累計(jì)折舊,匯算清繳要怎么做?賬務(wù)上要怎么處理
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速問(wèn)速答您好,把多計(jì)提的部分紅字沖回,借以前年度損益調(diào)整(紅字)貸累計(jì)折舊(紅字)
2021 03/27 16:35
小林老師
2021 03/27 16:36
您好,匯算清繳按調(diào)整后金額填報(bào)
84784967
2021 03/27 16:51
那這張表具體要怎么填
小林老師
2021 03/27 16:55
您好,若沒(méi)有一次性扣除,1和4列相同,2和5列相同,3和8列相同
84784967
2021 03/27 16:58
我知道,現(xiàn)在不是多計(jì)提了么,稅收折舊那塊要不要調(diào)整呢
小林老師
2021 03/27 17:01
您好,2和5列按調(diào)整后的金額,即正確金額填寫(xiě)
84784967
2021 03/27 17:10
兩個(gè)填寫(xiě)一樣的,不是不存在調(diào)整了嗎
小林老師
2021 03/27 17:14
您好,是的,您的理解非常正確。前提是沒(méi)有一次性扣除
84784967
2021 03/27 19:33
那怎么調(diào)整到以前年度損益調(diào)整呢
小林老師
2021 03/27 20:11
您好,就是在報(bào)表上體現(xiàn)正確的折舊金額(上年賬是錯(cuò)誤的),差異通過(guò)以后年度以前年度損益調(diào)整和累計(jì)折舊科目分錄處理
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