問(wèn)題已解決

老師，去年固定資產(chǎn)忘記計(jì)提折舊了，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么做呢，是直接調(diào)減嗎，賬務(wù)要做處理嗎

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/12 17:00
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
直接納稅調(diào)減，這個(gè)做賬做借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
2020 05/12 17:02
84785025
2020 05/12 17:12
借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣做對(duì)不老師
maize老師
2020 05/12 17:21
這個(gè)你交企業(yè)所得稅嗎，一般不做，只做這個(gè)實(shí)務(wù)中借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84785025
2020 05/12 17:40
喔，是的，相當(dāng)于就是調(diào)整之前的未分配利潤(rùn)哈和累計(jì)折舊，所得稅在匯算清繳時(shí)直接調(diào)減掉，謝謝老師！
maize老師
2020 05/12 17:45
這個(gè)要是沒(méi)有交企業(yè)所得稅，就只做上面部分就可以 ，。實(shí)務(wù)中
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