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實(shí)務(wù)
問題已解決
某市區(qū)A酒業(yè)有限公司2019年7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購高粱40噸，收購憑證上注明每噸收購價2500元，共支付收購價款100000元;當(dāng)月生產(chǎn)白酒全部領(lǐng)用 （2）研發(fā)部開發(fā)生產(chǎn)的一種新糧食白酒，小批量生產(chǎn)1噸。用于廣告樣品使用0.5噸，贈送某單位0.5噸。已知該白酒無同類產(chǎn)品價格，生產(chǎn)成本每噸30000元，成本利潤率為10%； （3）生產(chǎn)銷售啤酒400噸，每噸不含稅售價2500元，銷售的同時收取包裝物的押金40000元; （4）銷售散裝糧食白酒6噸，含稅單價每噸5850元，每噸收取包裝物押金1130元，全部款項(xiàng)存入銀行。 要求：根據(jù)上述資料計算下列問題： （1）該公司2019年7月應(yīng)繳納的增值稅； （2）該公司2019年7月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅； （3）該公司2019年7月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加。
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業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅的額計算書100000*10%=10000
2021 03/26 10:23
暖暖老師 
2021 03/26 10:25
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅的計算是（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*13%=5525
消費(fèi)稅（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*20%+1000=9500
暖暖老師
2021 03/26 10:26
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅的計算400*2500*13%=130000
消費(fèi)稅=400*250=100000
暖暖老師
2021 03/26 10:28
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅是（6*5850+1130）/1.13*13%=4168.05
消費(fèi)稅是（6*5850+1130）/1.13*20%+6*2000*0.5=12412.39
暖暖老師
2021 03/26 10:28
1）該公司2019年7月應(yīng)繳納的增值稅5525+130000+4168.05-10000=129696.05
暖暖老師
2021 03/26 10:29
（2）該公司2019年7月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=9500+100000+12412.39=121912.39
暖暖老師
2021 03/26 10:30
（3）該公司2019年7月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加（129696.05+121912.39）*10%
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