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2020年10月至12月的工資沒有在2020年計提，發(fā)放是在2021年發(fā)放的，可以在2020年所得稅匯算清繳的時候填在2020年的工資金額里嗎，也是確實在2021年二月就發(fā)放了
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同學，你好，這個可以的。
2021 03/24 10:57
84784948 
2021 03/24 10:57
我沒有計提，也可以加在2020年的工資總額里嗎？
森林老師 
2021 03/24 10:58
同學，你好，這個可以的，在今年做補計提分錄，借以前年度損益調(diào)整? 貸應付職工薪酬
84784948
2021 03/24 11:00
嗯，當月發(fā)放的時候就補計提了
84784948
2021 03/24 11:01
小企業(yè)會計準則現(xiàn)在不是可以不用以前年度損益調(diào)整嗎？
森林老師
2021 03/24 11:02
同學，你好，這個可以直接用利潤分配-未分配利潤科目代替。
84784948
2021 03/24 11:03
那我可以只正常計提，不做這筆分錄嗎？
森林老師
2021 03/24 11:04
不做，不能做到去年的費用里。
84784948
2021 03/24 11:04
因為年末的時候沒有將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
森林老師
2021 03/24 11:04
同學，你好，這要要結(jié)轉(zhuǎn)的，補一下吧。
84784948
2021 03/24 11:05
老師，給我說下具體的分錄怎么做
森林老師
2021 03/24 11:07
計提分錄，借利潤分配-未分配利潤? 貸應付職工薪酬
發(fā)工資分錄，借應付職工薪酬，貸銀行，應交稅費-應交個人所得稅
84784948
2021 03/24 11:09
就是我在2021年發(fā)工資的時候已經(jīng)正常做了分錄了，那我現(xiàn)在在借:利潤分配_未分配利潤，貸:管理費用_應付職工薪酬（負數(shù)）嗎？
森林老師
2021 03/24 11:10
你2021年發(fā)工資的正常分錄要沖掉。重新做正常的。
84784948
2021 03/24 13:57
我現(xiàn)在將今年發(fā)放的時候直接計提:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付職工薪酬 然后發(fā)放工資:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 ，但是計提的金額比發(fā)放的金額大一點，這樣做有影響嗎？
森林老師
2021 03/24 14:53
同學，你好，為啥計提要大于發(fā)放呢，
84784948
2021 03/24 15:02
因為有扣下來的有的人的工資，屬于績效工資部分，后面在發(fā)放，所以我放到利潤分配-未分配利潤里面有影響嗎？
森林老師
2021 03/24 15:05
同學，那可以扣除的，你只是后期會發(fā)的，先放一放的。
84784948
2021 03/24 15:08
那比如我們在五月份以前發(fā)放2020年的年終獎，到時候可以還是按照這樣計提，計提到利潤分配-未分配利潤，所得稅申報的時候申報到2020年嗎？但是年終獎那部分的個稅肯定是發(fā)放時候才申報，可以那樣做嗎？
森林老師
2021 03/24 15:10
匯算清繳，一般是你5.31號前要實際發(fā)生的，所以為了避免引起不必要的麻煩，需要在這之前支付掉的。
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