問(wèn)題已解決

我們是生活服務(wù)行業(yè)，20年免增值稅，2020年12月支出的費(fèi)用當(dāng)月做了含稅的費(fèi)用（比如支出1000元，費(fèi)用做的也是1000元），2021年1月收到1000元的專用發(fā)票，勾選抵扣以后要是要做個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那這個(gè)分錄要怎么做？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/23 23:49
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
借：基本生產(chǎn)-X產(chǎn)品（稅法規(guī)定的免稅產(chǎn)品） 貸：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 03/23 23:52
84784997
2021 03/23 23:55
老師，我表達(dá)的是本來(lái)就是12月的支出，費(fèi)用也應(yīng)該是12月的，只是1月才開(kāi)具的專用發(fā)票，但是12月做了含稅的這個(gè)費(fèi)用1000元，我1月抵扣勾選再轉(zhuǎn)出，怎么做
84784997
2021 03/23 23:57
老師，我們生活服務(wù)業(yè)
思頓喬老師
2021 03/24 08:19
您好，減少費(fèi)用，增加應(yīng)交稅費(fèi)，謝謝 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784997
2021 03/24 08:47
老師，都是免稅了，為什么還要減少費(fèi)用，增加應(yīng)交稅費(fèi)呢
84784997
2021 03/24 08:57
老師好像沒(méi)有看問(wèn)題就直接回答了
思頓喬老師
2021 03/24 09:18
您好，假如是免稅收入，那么成本就不能抵扣。假如您費(fèi)用是專票，就不抵扣或者轉(zhuǎn)出即可
思頓喬老師
2021 03/24 09:18
那么可以直接進(jìn)費(fèi)用就可以了
84784997
2021 03/24 09:21
老師不是成本不能抵扣，是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，我知道進(jìn)項(xiàng)不能抵扣要轉(zhuǎn)出，好的，老師，謝謝您，您可能還是沒(méi)有看清我問(wèn)的問(wèn)題，我已經(jīng)找別的老師老師幫我解答了，再次對(duì)您表示感謝
思頓喬老師
2021 03/24 10:55
好的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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