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問題已解決
老師你好 麻煩幫我看下 所得稅匯算清繳前后 這三種類型題我做的對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，這樣看并沒什么問題，你是哪里有疑問
2021 03/20 12:07
84784971 
2021 03/20 12:11
匯算清繳前后所得稅一直懵逼 去年到今年了
陳詩(shī)晗老師 
2021 03/20 12:16
你這里這個(gè)調(diào)整是正確的呀，沒什么問題。
84784971
2021 03/20 12:58
老師 最右邊50那個(gè)分錄是不是寫反了
陳詩(shī)晗老師
2021 03/20 13:09
你這是沖減之前的遞延所得稅資產(chǎn)沒有啊。
84784971
2021 03/20 13:11
這里是匯算清繳后的做法
我應(yīng)該是寫到了吧
原來(lái)預(yù)計(jì)負(fù)債600現(xiàn)在賠800
在確認(rèn)200×25%=50的遞延所得稅資產(chǎn)吧。
84784971
2021 03/20 13:11
應(yīng)該是寫反了吧
陳詩(shī)晗老師
2021 03/20 13:12
不是到你這里，就你之前，當(dāng)時(shí)你記起了這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債對(duì)不對(duì)？你當(dāng)時(shí)就確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在你這個(gè)店所得稅資產(chǎn)沒有了，就沖減了，所以說你這個(gè)分都沒有反
84784971
2021 03/20 13:16
這里的意思是 原來(lái)預(yù)計(jì)600現(xiàn)在實(shí)際賠償800而且是匯算清繳以后
所以調(diào)遞延所得稅？？？（不調(diào)應(yīng)交所得稅）之前只確認(rèn)了600×25%=150的遞延所得稅資產(chǎn) 接下來(lái)怎么處理
84784971
2021 03/20 13:21
你看這個(gè)題 原來(lái)300后來(lái)是400下面框里面的 如果是匯算清繳后 也確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25 所以我這里也應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50吧 借:遞延所得稅資產(chǎn)50貸:以前年度損益調(diào)整50（所得稅費(fèi)用）
陳詩(shī)晗老師
2021 03/20 14:59
之前確認(rèn)的這個(gè)150就做一個(gè)抵消處理啊。
借，以前年度損益調(diào)整
貸，遞延所得稅資產(chǎn)150
陳詩(shī)晗老師
2021 03/20 14:59
不好意思啊，你后來(lái)這里是增加遞延所得稅資產(chǎn)，那你這里確實(shí)是做反的，是你后面的處理。
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