問(wèn)題已解決

老師這是6月份和七月的調(diào)整分錄，評(píng)估增值導(dǎo)致的 當(dāng)時(shí)計(jì)入遞延所得稅負(fù)債是按照25%的稅率計(jì)提的，后來(lái)調(diào)整是因?yàn)槲覀兪歉咝缕髽I(yè)，所以按照15%做調(diào)整，這個(gè)差異導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/20 10:22
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文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
同學(xué)您好，是的，您原來(lái)25%的時(shí)候也是記入所得稅費(fèi)用的
2021 03/20 10:24
84784989
2021 03/20 10:26
當(dāng)時(shí)用25%計(jì)提的時(shí)候是計(jì)入資本公積的，評(píng)估增值導(dǎo)致的不是計(jì)入資本公積嘛
84784989
2021 03/20 10:27
后來(lái)因?yàn)槎惵蔬M(jìn)行調(diào)整 不是也應(yīng)該調(diào)整到資本公積里嗎？可審計(jì)是給調(diào)整到所得稅費(fèi)用里 所以我有點(diǎn)不明白
文老師
2021 03/20 10:32
增值的部分是資本公積，但是所得稅對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是所得稅費(fèi)用
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