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嵌入式軟件怎么分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額啊

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/16 16:33
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 進(jìn)項(xiàng)不用分 一次可以抵扣? （一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17% “當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”是指用于生產(chǎn)軟件產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，包括當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、上期留抵稅額。 （二）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算： （1）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法及公式 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額×17% （2）嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額的計(jì)算 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷(xiāo)售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額合計(jì)-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算確定； ③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格=?計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+10%） 現(xiàn)在稅率是 13%
2021 03/16 16:36
84784957
2021 03/16 16:54
我們公司有嵌入式軟件，中介每個(gè)月都會(huì)給我個(gè)數(shù)據(jù)，讓我做軟件進(jìn)項(xiàng)稅的分?jǐn)?，你發(fā)我的這些，我百度上也能查到，我希望在實(shí)務(wù)方面能得到幫助
玲老師
2021 03/16 17:04
你好 一般來(lái)說(shuō)做賬時(shí)就要配合，分清楚購(gòu)買(mǎi)軟件的進(jìn)項(xiàng)和確認(rèn)收入的銷(xiāo)項(xiàng)。如果沒(méi)有分清楚，稅法建議按占當(dāng)月總銷(xiāo)售額的權(quán)重分配進(jìn)項(xiàng)稅額。如果當(dāng)月沒(méi)有銷(xiāo)售額，那就不用抵扣。
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