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如果以前會計期間有土地使用稅忘計提了要做:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費——土地使用稅 此時需要再做一張這樣的憑證嗎? 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

84784949| 提問時間:2021 03/12 09:34
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,你這樣做是沒問題的
2021 03/12 09:35
84784949
2021 03/12 09:40
那可以直接補提,借營業(yè)稅金及附加,貸應交稅金-土地使用稅嘛?
84784949
2021 03/12 09:40
但是是跨年了的
冉老師
2021 03/12 09:41
建議直接坐到稅金及附加科目,原因是以前年度損益調(diào)整涉及重大會計差錯時使用的,謹慎使用
84784949
2021 03/12 09:42
會影響去年的未分配利潤嗎?
84784949
2021 03/12 09:43
因為所得稅年報還沒有報
冉老師
2021 03/12 09:43
不會的,影響的是本期的未分配利潤
84784949
2021 03/12 09:44
因為是20年的土地稅,直接補提到21年可以嗎?
冉老師
2021 03/12 09:45
似的,直接補提在21年中,這個其實很正常的,每個企業(yè)都會涉及跨期的
84784949
2021 03/12 10:08
老師,應交稅金科目影響所得稅嗎?我們的土地稅有十幾萬,可以直接補提嘛?影響所得稅年報嗎?
冉老師
2021 03/12 10:09
這個金額還是挺大的,如果這么大的話,你用以前年度損益調(diào)整吧,不然很影響21年損益
84784949
2021 03/12 10:11
影響去年的所得稅嗎?
冉老師
2021 03/12 10:14
不影響的,因為通過了以前你年度損益調(diào)整,直接影響的是未分配利潤
84784949
2021 03/12 10:15
就是因為這個應交稅金,然后去年的所得稅交多了
冉老師
2021 03/12 10:19
去年較多的,沒有納稅調(diào)減嗎
84784949
2021 03/12 10:36
就是會不會因為這個應交稅金導致去年的所得稅交多了?
冉老師
2021 03/12 10:44
不會的,你匯算清繳的時候,這部分納稅調(diào)減就可以了
84784949
2021 03/12 11:05
好的,謝謝
冉老師
2021 03/12 11:05
不客氣,祝你工作順利
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