老師好 這題不是說(shuō)在發(fā)生借款利息時(shí),由于投資者認(rèn)繳一百萬(wàn)卻只給了我20萬(wàn),所以我去銀行借款100萬(wàn),里面只有20萬(wàn)的借款利息費(fèi)用是由我承擔(dān),80萬(wàn)由投資者承擔(dān)的借款利息費(fèi)用。發(fā)生的一百萬(wàn)借款利息為10萬(wàn) 然后我應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅準(zhǔn)予扣除的計(jì)算不應(yīng)該是10萬(wàn)-(20萬(wàn)×10%×50%)嗎 答案用10萬(wàn)-(100萬(wàn)-20萬(wàn)×50%) 80萬(wàn)不是由投資者負(fù)擔(dān)的利息費(fèi)用嗎 而且這個(gè)80萬(wàn)產(chǎn)生的利息費(fèi)用不是企業(yè)的也不能從企業(yè)的應(yīng)納所得稅里面扣除
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速問速答同學(xué)您好
是的 不能在稅前扣除
2021 03/08 16:34
84784993
2021 03/08 16:39
老師您看下圖片答案B
84784993
2021 03/08 16:39
不明白為什么括號(hào)里面是(100-20)
84784993
2021 03/08 16:40
這個(gè)80是投資者負(fù)擔(dān)的啊
尹老師
2021 03/08 16:53
同學(xué)您好
是的 沒錯(cuò)
總共貸款利息是10萬(wàn),其中有80萬(wàn)需要投資者負(fù)擔(dān),負(fù)擔(dān)時(shí)間是2018年7月1日以后,10減去這部分應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的 就是企業(yè)可以稅前扣除的
84784993
2021 03/08 17:05
扣除投資者負(fù)擔(dān)的 那就是10-(10-20)×10%×50% 那企業(yè)的20萬(wàn)借款利息產(chǎn)生的20×10%×50%還是沒有被扣除啊
84784993
2021 03/08 17:05
嗚嗚嗚(┯_┯)暈了
尹老師
2021 03/08 17:14
同學(xué)您好
投資者只差80萬(wàn)的投資款沒有匯入,所以是80萬(wàn),那個(gè)20萬(wàn)需要企業(yè)負(fù)擔(dān) 并可以稅前扣除
84784993
2021 03/08 17:20
哦!是不是總的利息費(fèi)用10-投資者負(fù)擔(dān)的部分(不得扣除)就是等于剩下的由企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分,然后企業(yè)又是向銀行借錢,非金融機(jī)構(gòu)向金融機(jī)構(gòu)借的錢是準(zhǔn)予扣除
84784993
2021 03/08 17:20
是不是這樣理解呀老師要瘋了
尹老師
2021 03/08 17:23
同學(xué)您好
是這樣理解的??
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