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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，280元稅控盤年服務(wù)費(fèi)，2020年支付時(shí)做了，借：管理費(fèi)用，貸：庫存現(xiàn)金，2020年12月申報(bào)時(shí)抵扣了這280元，但12月忘記做這筆抵扣的憑證了，現(xiàn)在做2021年1月賬時(shí)，我要怎么做分錄？
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你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2021 03/04 09:15
84784962 
2021 03/04 10:16
老師，是去年12月抵減的，今年做賬不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
紫藤老師 
2021 03/04 10:17
不用做以前年度損益調(diào)整，稅控盤每年可以抵扣
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