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老師，2017年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值是多少？
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你好固定資產(chǎn)17年底賬面價值計算是
5200-（5000+200）*95%/20*10/12=4994.17
沒有發(fā)生減值，賬面價值是4994.1
2021 03/03 11:45
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甲公司與乙公司簽訂了一項租賃協(xié)議，將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期開始日為2017年3月31日。2017年3月31日，該寫字樓的賬面余額為25000萬元，已計提累計折舊為5000萬元，公允價值為23000萬元，甲公司對該項投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為10年，預計凈殘值為0。2017年12月31日，該項寫字樓的公允價值為24000萬元。則關于甲公司該項投資性房地產(chǎn)以下說法中，正確的有（ ?。?A2017年12月31投次性房地產(chǎn)的計稅基礎為24000
B.2017年12月31投房確認的遞延所得況負債為1375
C.2017年12月31投房確認其他綜合收益為1375
D2017年12月31投房確認所得稅費用為625
為什么答案是BD,不是BC呢，所得稅費用怎么是用1375-750呢
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（2）甲公司自2017年12月31日起將其擁有的一棟房屋以經(jīng)營租賃方式對外出租，在此之前，該棟房屋一直被甲公司作為辦公場所使用。該房屋的成本為3000萬元，預計使用年限為20年，按年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零，截至2017年12月31日，已累計折舊4年。2017年12月31日，該棟房屋的公允價值為2800萬元。2018年12月31日，該棟房屋的公允價值為3450萬元。
除上述投資性房地產(chǎn)外，甲公司無其他投資性房地產(chǎn)。甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。
這個對應納稅所得額怎么調整啊
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這里2024年12月31日投資性房地產(chǎn)的賬面價值不是應該由最初始的3000萬-前三年折舊-減值準備嗎
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?(3)2×21年12月31日，A公司有證據(jù)表明其投資性房地產(chǎn)的公允價值能夠持續(xù)可靠取得，已具備采用公允價值模式計量的條件，決定將其擁有的投資性房地產(chǎn)由成本模式轉換為公允價值模式計量。2×21年12月31日公允價值為1100萬元。
(4)2×22年12月31日該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為1200萬元老師這里的公允價值變動損益年末要結轉到其他業(yè)務成本嘛 因為這題每年有租金200
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5.甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2×20年12月31日，甲公司一項以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的賬面價值為600萬元，計稅基礎為580萬元，2×21年12月31日，該投資性房地產(chǎn)的賬面價值620萬元，計稅基礎為500萬元。不考慮其他因素，2×21年12月31日，甲公司遞延所得稅負債的期末余額為（?。┤f元
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