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問題已解決
老師，您好！建筑公司是一般納稅人選擇簡易計稅，收到分包商開具普通發(fā)票10萬元給公司，增值稅是1%的普票，帳務(wù)如何處理。問題一：當(dāng)收到發(fā)票未付款如何做帳？問題二：月末確認(rèn)成本10萬元（含稅價）還99009.90元（不含稅價）？ 分錄是以下那樣做對嗎？ 收到分包普票時： 借：工程施工-合同成本-分包款99009.90 應(yīng)交稅費-簡易計稅 990.1 （1%） 貸：應(yīng)付賬款-分包款-某某公司 100000 月末確認(rèn)成本時： 借：主營業(yè)務(wù)成本-確認(rèn)成本 99009.90 貸：工程施工-合同成本-分包款99009.90 注：此業(yè)務(wù)申報繳稅時選擇差額征收方式。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，借，工程施工～合同成本
應(yīng)交稅費
貸，應(yīng)付賬款
2，99009.90
3，可以的分錄
2021 03/02 10:43
84785036 
2021 03/02 10:50
差額征稅扣除稅額3%，但因為優(yōu)惠開了1%，這樣的話應(yīng)交稅費-簡易計稅科目會有余額
84785036
2021 03/02 10:52
差額征稅扣除分包全部價款后余額計稅3%，但因為優(yōu)惠開了1%，這樣的話應(yīng)交稅費-簡易計稅科目會有余額
84785036
2021 03/02 10:53
老師您寫分錄詳細點可以嗎
陳詩晗老師 
2021 03/02 11:57
你這個因為的2%的這個余額，你最后是轉(zhuǎn)到其他收益，這個不是在發(fā)生的時候做的，是在期末的時候處理的這一個分錄，因為這個是屬于稅收優(yōu)惠。
84785036
2021 03/03 06:26
老師，一般納稅人選擇簡易計稅法，當(dāng)收到分包方開具普票1%的，可以按3%來入帳嗎？因為申報增值稅時需要扣除分包部分10萬元
陳詩晗老師
2021 03/03 09:09
什么意思，你這里3%是你的稅率，不管你分包開多少給你的
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