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問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，那怎么把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)處理成期末無(wú)余額呢？還是一直掛起
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你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到?jīng)]有余額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2021 02/25 08:51
84784965 
2021 02/25 08:53
貸方怎么是銀行呢
鄒老師 
2021 02/25 08:56
你好，你單位進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅款沒(méi)有繳納嗎？
84784965
2021 02/25 08:56
我是這樣做的
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
后面是不是可以轉(zhuǎn)到商品成本里面去？
84784965
2021 02/25 08:57
還沒(méi)有，開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的時(shí)候開(kāi)0稅率
鄒老師
2021 02/25 08:59
你好，沒(méi)有這樣的分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
84784965
2021 02/25 09:06
那轉(zhuǎn)出后進(jìn)項(xiàng)稅還是大于銷(xiāo)項(xiàng)稅呢，怎么處理
鄒老師
2021 02/25 09:07
你好，那就不需要做繳納分錄就是了
84784965
2021 02/25 09:11
那付款給供應(yīng)商的時(shí)候不就是已經(jīng)相當(dāng)于已經(jīng)繳納進(jìn)項(xiàng)稅了。現(xiàn)在還要重復(fù)交一遍？
鄒老師
2021 02/25 09:13
你好，付款給供應(yīng)商是含稅金額。
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不能抵扣，只是繳納過(guò)一次（不允許抵扣了）
84784965
2021 02/25 09:14
那可以這樣做不
?借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
鄒老師
2021 02/25 09:16
你好，只需要做這個(gè)轉(zhuǎn)出分錄
借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
鄒老師
2021 02/25 09:16
然后做進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784965
2021 02/25 09:16
那繳納過(guò)了，那轉(zhuǎn)出的時(shí)候又交一次？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
鄒老師
2021 02/25 09:17
你好，只有繳納一次啊，沒(méi)有繳納兩次?
84784965
2021 02/25 09:24
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候不是嗎？
借:原材料
? ? 進(jìn)項(xiàng)稅
? ?貸:銀行存款
鄒老師
2021 02/25 09:26
你好，這個(gè)是正常的分錄，只是支付的款項(xiàng)包括了進(jìn)項(xiàng)稅額，并不代表這個(gè)時(shí)候交稅了?
84784965
2021 02/25 09:30
1.購(gòu)進(jìn)
借：原材料
? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
? 貸：銀行存款
2.轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3.繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
? 貸：銀行存款
鄒老師
2021 02/25 09:33
你好，轉(zhuǎn)出后進(jìn)項(xiàng)稅還是大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，這種情況不需要做第三筆分錄啊
84784965
2021 02/25 09:34
我是舉個(gè)例子要交稅的情況
鄒老師
2021 02/25 09:35
你好，要交稅的情況，就是用? 銷(xiāo)項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）計(jì)算繳納稅款
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